Rechengrößen, Beitragssätze und Sachbezüge für Lohnsoftware
Rechengrößen, Beitragssätze, Sachbezüge und Pfändung mit Gültig-ab-Datum, rechtzeitig vor dem Stichtag.
Zum Jahreswechsel ändern sich Grenzen, Sätze und Sachbezüge, zum 1. Juli die Pfändungsfreigrenzen. Wer sie von Hand nachträgt, riskiert falsche Abrechnungen.
Die Werte stehen mit Gültig-ab-Datum bereit, sobald der wöchentliche Prüflauf sie nach der Verkündung eingetragen hat. Deine Software erfährt es per Webhook.
Zwei Stichtage im Jahr
Zum 1. Januar ändern sich Beitragsbemessungsgrenzen, Versicherungspflichtgrenze und Sachbezugswerte, oft auch der durchschnittliche Zusatzbeitrag und der Faktor F für Midijobs. Zum 1. Juli folgen die Pfändungsfreigrenzen.
Die Verordnungen erscheinen meist erst im November oder Dezember. Wer die Werte von Hand nachträgt, arbeitet unter Zeitdruck. Welche Änderungen als Nächstes anstehen, steht auf der Statusseite.
Was die Abrechnung daraus bekommt
- Beitragsbemessungsgrenzen und Versicherungspflichtgrenze je Jahr, Monats- und Jahreswerte.
- Beitragssätze mit Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil, Pflegeversicherung nach Kinderzahl, Insolvenzgeldumlage.
- Sachbezugswerte für Verpflegung und Unterkunft, Mindestlohn mit Minijob-Grenze, Übergangsbereich mit Formel.
- Pfändungsfreigrenzen mit Freibetrag und pfändbarem Betrag für jeden Nettolohn.
Stichtag statt Jahreswert
Jede Abfrage nimmt ein Datum. Korrekturen für Vorjahresmonate rechnest du mit den Werten, die damals galten, neue Abrechnungen mit den neuen. Den Verlauf seit 2015 übernimmst du in einem Aufruf, als JSON oder als CSV für eigene Vorlagen, siehe Stichtage und Gültigkeit.
Nicht enthalten sind die Lohnsteuer, die Umlagen U1 und U2 und der Zusatzbeitrag der einzelnen Krankenkasse.
Passende Datensätze
Rechengrößen der Sozialversicherung
Beitragsbemessungsgrenzen, Versicherungspflichtgrenze und Bezugsgröße je Jahr, West und Ost.
Beitragssätze der Sozialversicherung
Kranken-, Renten-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung mit Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil.
Sachbezugswerte
Werte für freie Verpflegung und Unterkunft je Monat, Tag und Mahlzeit.
Mindestlohn und Minijob-Grenze
Gesetzlicher Mindestlohn und Geringfügigkeitsgrenze für jedes Datum seit 2015.
Übergangsbereich (Midijob)
Unter- und Obergrenze des Übergangsbereichs und Faktor F für jedes Datum.
Pfändungsfreigrenzen
Unpfändbare Beträge für Arbeitseinkommen nach Zahl der Unterhaltspflichten.
Minijob-Abgaben: Pauschalabgaben des Arbeitgebers
Pauschalbeiträge, Pauschsteuer und Umlagen des Arbeitgebers für Minijobs, gewerblich und im Privathaushalt.
Steuerfreie Beträge und Werbungskostenpauschalen
Sachbezugsfreigrenze (50-Euro-Grenze), Betriebsveranstaltung und weitere Freibeträge, dazu Arbeitnehmer-Pauschbetrag, Homeoffice- und Pendlerpauschale seit 2015.
Reisekosten im Inland
Verpflegungspauschalen (Verpflegungsmehraufwand), Übernachtung und Kilometerpauschale für Dienstreisen in Deutschland seit 2015.
SFN-Zuschläge: steuerfreie Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit
Steuerfreie Zuschlagssätze nach § 3b EStG und die Grundlohngrenzen für Steuer und Sozialversicherung.
Dienstwagen versteuern: 1-Prozent-Regel und E-Auto-Rechner
Geldwerter Vorteil nach der 1-Prozent-Regel, für Elektro- und Hybridautos mit einem Viertel oder der Hälfte des Listenpreises.
Einkommensteuer: Grundfreibetrag und Tarifeckwerte
Grundfreibetrag, Tarifgrenzen, Kinderfreibetrag und Soli-Freigrenze je Jahr seit 2015.
Mindestausbildungsvergütung
Gesetzliche Mindestvergütung für Auszubildende (Azubi-Mindestlohn) je Ausbildungsjahr, nach Ausbildungsbeginn seit 2020.
Pflegemindestlohn
Mindestlöhne in der Pflege nach Qualifikation, dazu der zusätzliche Urlaub, seit 2015.
Künstlersozialabgabe
Abgabesatz der Künstlersozialabgabe je Kalenderjahr seit 2015.
Ausgleichsabgabe für schwerbehinderte Menschen
Betrag je unbesetztem Pflichtarbeitsplatz nach Beschäftigungsquote, mit Rechner für die Jahresabgabe.
Anwendungsfälle
Jahreswechsel in der Lohnabrechnung automatisieren
Neue Grenzen und Sätze automatisch übernehmen, bevor sie gelten.
AnwendungsfallAnteiliges Gehalt bei Eintritt oder Austritt nach Arbeitstagen berechnen
Bei Eintritt oder Austritt im Monat die Arbeitstage je Bundesland zählen und das Gehalt anteilig rechnen.
AnwendungsfallMinijob-Grenze prüfen: Stunden und Stundenlohn gegen die Grenze
Warnung, bevor ein Minijob durch mehr Stunden oder einen höheren Stundenlohn über die Grenze rutscht.
Häufige Fragen
Enthält die API den Zusatzbeitrag meiner Kasse?
Nein. Enthalten ist der durchschnittliche Zusatzbeitragssatz nach § 242a SGB V. Für die Abrechnung gilt der Satz der jeweiligen Kasse.
Ab wann stehen die Werte für das nächste Jahr bereit?
Nach der Verkündung der Verordnung, meist im November oder Dezember. Der wöchentliche Prüflauf trägt sie ein, ein Webhook meldet sie am Morgen danach.
Rechnet die API die Lohnsteuer?
Nein. Die Lohnsteuer nach dem Programmablaufplan des Bundesfinanzministeriums ist nicht enthalten.
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