Lohnsteuer-Anmeldung 2026: monatlich, vierteljährlich oder jährlich

API Grenzen und Fristen der Lohnsteuer-Anmeldung als REST-API, JSON und CSV, mit Rechtsgrundlage je Wert.

Grenzen für monatliche, vierteljährliche und jährliche Lohnsteuer-Anmeldung, Abgabetag und Zahlungsschonfrist seit 2015.

Den Abzug selbst regeln die Eckwerte der Einkommensteuer, die pauschale Steuer für Minijobs steht bei den Minijob-Abgaben.

Zuletzt gegen die Quellen geprüft am 26.09.2026. Nächste erwartete Änderung: nur bei Gesetzesänderung.

REST /v1/hr/lohnsteuer-anmeldungMCP hr_lohnsteuer_anmeldungCLI qk lohnsteuer-anmeldung

Ob du die Lohnsteuer monatlich, vierteljährlich oder einmal im Jahr anmeldest, hängt von der abzuführenden Lohnsteuer des Vorjahres ab (§ 41a Abs. 2 EStG). Der Datensatz liefert beide Grenzen, den Abgabetag am zehnten Tag nach Ablauf des Zeitraums und die Schonfrist von drei Tagen beim Säumniszuschlag, dazu die Regeln zum Verspätungszuschlag.

Gültig am 26.09.2026

Grenze für die jährliche Lohnsteuer-Anmeldung: abzuführende Lohnsteuer des Vorjahres höchstens: 1.080 €
Grenze für die vierteljährliche Lohnsteuer-Anmeldung: abzuführende Lohnsteuer des Vorjahres höchstens: 5.000 €
Abgabe- und Zahlungsfrist: Tage nach Ablauf des Anmeldungszeitraums: 10 Tage

Quelle: § 41a EStG, §§ 152, 240 AO
Lizenz: Werte aus amtlichen Werken (§ 5 UrhG). Nutzung der Zusammenstellung nach den Nutzungsbedingungen von Quellenkontor.
Aktualisierung: bei Gesetzesänderung
Abdeckung: Deutschland, ab 01.01.2015

Ein Wert passt nicht zur amtlichen Quelle? Fehler melden. Wir prüfen gegen die Primärquelle und dokumentieren jede Korrektur im Änderungsprotokoll.

Passende Lösungen: Für Lohnsoftware und Lohnbüros

api.quellenkontor.dev/v1/hr/lohnsteuer-anmeldung?datum=2026-10-01

Zur API-Doku →

curl "https://api.quellenkontor.dev/v1/hr/lohnsteuer-anmeldung?datum=2026-10-01" \
  -H "Authorization: Bearer $QK_KEY"

import { Quellenkontor } from "@quellenkontor/sdk";

const qk = new Quellenkontor(process.env.QK_KEY);
const daten = await qk.hr.lohnsteuerAnmeldung({ datum: "2026-10-01" });

import os
from quellenkontor import Quellenkontor

qk = Quellenkontor(api_key=os.environ["QK_KEY"])
daten = qk.hr.lohnsteuer_anmeldung(datum="2026-10-01")

$ qk lohnsteuer-anmeldung --datum 2026-10-01

{
  "name": "hr_lohnsteuer_anmeldung",
  "arguments": {
    "datum": "2026-10-01"
  }
}

So ruft ein Agent das Werkzeug auf. Die Einrichtung des Servers steht in der MCP-Doku.

Antwort200 OK · JSON

{
  "datensatz": "lohnsteuer-anmeldung",
  "datum": "2026-10-01",
  "vorlaeufig": false,
  "werte": {
    "grenze_jahresanmeldung": 1080,
    "grenze_quartalsanmeldung": 5000,
    "abgabefrist_tage": 10,
    "schonfrist_saeumniszuschlag_tage": 3
  },
  "bestandteile": [
    {
      "id": "grenze_jahresanmeldung",
      "name": "Grenze für die jährliche Lohnsteuer-Anmeldung: abzuführende Lohnsteuer des Vorjahres höchstens",
      "gruppe": "Lohnsteuer-Anmeldung",
      "art": "grenze",
      "einheit": "euro",
      "wert": 1080,
      "gueltig_ab": "2015-01-01",
      "gueltig_bis": null,
      "rechtsgrundlage": "§ 41a Abs. 2 Satz 2 zweiter Halbsatz EStG, Angabe „1 080 Euro“ durch Artikel 3 Nr. 6 des Gesetzes vom 25. Juli 2014 (BGBl. I S. 1266, 1280), in Kraft seit 1. Januar 2015 (Artikel 28 Abs. 5)",
      "quelle": {
        "titel": "Gesetz zur Anpassung des nationalen Steuerrechts an den Beitritt Kroatiens zur EU und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften vom 25. Juli 2014 (BGBl. I S. 1266)",
        "url": "https://www.bgbl.de/xaver/bgbl/start.xav?startbk=Bundesanzeiger_BGBl&jumpTo=bgbl114s1266.pdf"
      },
      "hinweis": "Bis 2014 lag die Grenze bei 1.000 Euro (Fassung durch Artikel 1 Nr. 7 Buchst. b des Steuerbürokratieabbaugesetzes vom 20. Dezember 2008, BGBl. I S. 2850). Die Grenze ist zugleich die Untergrenze der Quartalsanmeldung.",
      "naechster_wert": null,
      "status": "festgelegt",
      "erwartet": null,
      "letzter_wert": null
    },
    {
      "id": "grenze_quartalsanmeldung",
      "name": "Grenze für die vierteljährliche Lohnsteuer-Anmeldung: abzuführende Lohnsteuer des Vorjahres höchstens",
      "gruppe": "Lohnsteuer-Anmeldung",
      "art": "grenze",
      "einheit": "euro",
      "wert": 5000,
      "gueltig_ab": "2017-01-01",
      "gueltig_bis": null,
      "rechtsgrundlage": "§ 41a Abs. 2 Satz 2 erster Halbsatz EStG, neu gefasst durch Artikel 4 Nr. 3 des Zweiten Bürokratieentlastungsgesetzes vom 30. Juni 2017 (BGBl. I S. 2143), mit Wirkung vom 1. Januar 2017 (Artikel 9 Abs. 2)",
      "quelle": {
        "titel": "Zweites Gesetz zur Entlastung insbesondere der mittelständischen Wirtschaft von Bürokratie (Zweites Bürokratieentlastungsgesetz) vom 30. Juni 2017 (BGBl. I S. 2143)",
        "url": "https://www.bgbl.de/xaver/bgbl/start.xav?startbk=Bundesanzeiger_BGBl&jumpTo=bgbl117s2143.pdf"
      },
      "hinweis": "Das Gesetz wurde am 5. Juli 2017 verkündet und gilt rückwirkend ab 1. Januar 2017. Über der Grenze ist der Kalendermonat der Anmeldungszeitraum.",
      "naechster_wert": null,
      "status": "festgelegt",
      "erwartet": null,
      "letzter_wert": null
    }
  ],
  "hinweise": [
    "Verglichen wird mit der abzuführenden Lohnsteuer des Vorjahres. Bis grenze_jahresanmeldung einmal im Jahr, bis grenze_quartalsanmeldung vierteljährlich, darüber monatlich (§ 41a Abs. 2 EStG)."
  ],
  "lizenz": "Werte aus amtlichen Werken (§ 5 UrhG). Nutzung der Zusammenstellung nach den Nutzungsbedingungen von Quellenkontor.",
  "stand": "2026-09-26",
  "zitat": "Lohnsteuer-Anmeldung am 01.10.2026: Grenze für die jährliche Lohnsteuer-Anmeldung: abzuführende Lohnsteuer des Vorjahres höchstens: 1.080 Euro; Grenze für die vierteljährliche Lohnsteuer-Anmeldung: abzuführende Lohnsteuer des Vorjahres höchstens: 5.000 Euro; Abgabe- und Zahlungsfrist: Tage nach Ablauf des Anmeldungszeitraums: 10 Tage. Rechtsgrundlage: § 41a Abs. 2 Satz 2 zweiter Halbsatz EStG, Angabe „1 080 Euro“ durch Artikel 3 Nr. 6 des Gesetzes vom 25. Juli 2014, in Kraft seit 1. Januar 2015 (Artikel 28 Abs. 5). Quelle: Gesetz zur Anpassung des nationalen Steuerrechts an den Beitritt Kroatiens zur EU und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften vom 25. Juli 2014 (BGBl. I S. 1266), https://www.bgbl.de/xaver/bgbl/start.xav?startbk=Bundesanzeiger_BGBl&jumpTo=bgbl114s1266.pdf. Daten: Quellenkontor (quellenkontor.dev).",
  "datenstand": "2026-09-26.21"
}

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Lohnsteuer-Anmeldung 2026

Stand: gültig am 26.09.2026.

Bestandteil	Wert	Art	Gültigkeit	Rechtsgrundlage	Quelle
Grenze für die jährliche Lohnsteuer-Anmeldung: abzuführende Lohnsteuer des Vorjahres höchstens	1.080 €	grenze	ab 01.01.2015	§ 41a Abs. 2 Satz 2 zweiter Halbsatz EStG, Angabe „1 080 Euro“ durch Artikel 3 Nr. 6 des Gesetzes vom 25. Juli 2014 (BGBl. I S. 1266, 1280), in Kraft seit 1. Januar 2015 (Artikel 28 Abs. 5)	Quelle
Grenze für die vierteljährliche Lohnsteuer-Anmeldung: abzuführende Lohnsteuer des Vorjahres höchstens	5.000 €	grenze	ab 01.01.2017	§ 41a Abs. 2 Satz 2 erster Halbsatz EStG, neu gefasst durch Artikel 4 Nr. 3 des Zweiten Bürokratieentlastungsgesetzes vom 30. Juni 2017 (BGBl. I S. 2143), mit Wirkung vom 1. Januar 2017 (Artikel 9 Abs. 2)	Quelle

Fristen 2026

Stand: gültig am 26.09.2026.

Bestandteil	Wert	Art	Gültigkeit	Rechtsgrundlage	Quelle
Abgabe- und Zahlungsfrist: Tage nach Ablauf des Anmeldungszeitraums	10 Tage	frist	ab 01.01.2015	§ 41a Abs. 1 Satz 1 EStG, gleicher Wortlaut schon in der Neufassung des EStG vom 8. Oktober 2009 (BGBl. I S. 3366, 3465)	Quelle
Zahlungsschonfrist: Tage ohne Säumniszuschlag	3 Tage	frist	ab 01.01.2015	§ 240 Abs. 3 Satz 1 AO in der Fassung von Artikel 8 Nr. 10 des Steueränderungsgesetzes 2003 vom 15. Dezember 2003 (BGBl. I S. 2645, 2668), anzuwenden bei Fälligkeit nach dem 31. Dezember 2003 (Artikel 97 § 16 Abs. 6 EGAO)	Quelle

Lohnsteuer-Anmeldung seit 2015

Jede Änderung eines Bestandteils mit Gültigkeit, neueste zuerst.

Bestandteil	Wert	Art	Gültigkeit	Rechtsgrundlage	Quelle
Grenze für die vierteljährliche Lohnsteuer-Anmeldung: abzuführende Lohnsteuer des Vorjahres höchstens	5.000 €	grenze	ab 01.01.2017	§ 41a Abs. 2 Satz 2 erster Halbsatz EStG, neu gefasst durch Artikel 4 Nr. 3 des Zweiten Bürokratieentlastungsgesetzes vom 30. Juni 2017 (BGBl. I S. 2143), mit Wirkung vom 1. Januar 2017 (Artikel 9 Abs. 2)	Quelle
Grenze für die jährliche Lohnsteuer-Anmeldung: abzuführende Lohnsteuer des Vorjahres höchstens	1.080 €	grenze	ab 01.01.2015	§ 41a Abs. 2 Satz 2 zweiter Halbsatz EStG, Angabe „1 080 Euro“ durch Artikel 3 Nr. 6 des Gesetzes vom 25. Juli 2014 (BGBl. I S. 1266, 1280), in Kraft seit 1. Januar 2015 (Artikel 28 Abs. 5)	Quelle
Grenze für die vierteljährliche Lohnsteuer-Anmeldung: abzuführende Lohnsteuer des Vorjahres höchstens	4.000 €	grenze	01.01.2015 bis 31.12.2016	§ 41a Abs. 2 Satz 2 erster Halbsatz EStG in der Fassung von Artikel 1 Nr. 7 Buchst. b des Steuerbürokratieabbaugesetzes vom 20. Dezember 2008 (BGBl. I S. 2850), in Kraft seit 1. Januar 2009 (Artikel 17)	Quelle
Abgabe- und Zahlungsfrist: Tage nach Ablauf des Anmeldungszeitraums	10 Tage	frist	ab 01.01.2015	§ 41a Abs. 1 Satz 1 EStG, gleicher Wortlaut schon in der Neufassung des EStG vom 8. Oktober 2009 (BGBl. I S. 3366, 3465)	Quelle
Zahlungsschonfrist: Tage ohne Säumniszuschlag	3 Tage	frist	ab 01.01.2015	§ 240 Abs. 3 Satz 1 AO in der Fassung von Artikel 8 Nr. 10 des Steueränderungsgesetzes 2003 vom 15. Dezember 2003 (BGBl. I S. 2645, 2668), anzuwenden bei Fälligkeit nach dem 31. Dezember 2003 (Artikel 97 § 16 Abs. 6 EGAO)	Quelle

Regeln aus Gesetz und Verwaltungsvorschriften

Lohnsteuer-Anmeldungszeitraum ist grundsätzlich der Kalendermonat (§ 41a Abs. 2 Satz 1 EStG).
Maßgeblich ist die abzuführende Lohnsteuer des vorangegangenen Kalenderjahres: bis zur Grenze für die Jahresanmeldung einschließlich gilt das Kalenderjahr, darüber bis zur Grenze für die Quartalsanmeldung einschließlich das Kalendervierteljahr, darüber der Monat (§ 41a Abs. 2 Satz 2 EStG).
Hat die Betriebsstätte nicht das ganze Vorjahr bestanden, wird die Lohnsteuer des Vorjahres auf einen Jahresbetrag umgerechnet (§ 41a Abs. 2 Satz 3 EStG).
Bestand die Betriebsstätte im Vorjahr noch nicht, zählt die Lohnsteuer des ersten vollen Kalendermonats nach der Eröffnung, umgerechnet auf einen Jahresbetrag (§ 41a Abs. 2 Satz 4 EStG).
Die Lohnsteuer-Anmeldung ist spätestens am zehnten Tag nach Ablauf des Anmeldungszeitraums elektronisch an das Betriebsstättenfinanzamt zu übermitteln; bis dahin ist auch die Lohnsteuer abzuführen (§ 41a Abs. 1 Satz 1 und 2 EStG).
Wer keine Arbeitnehmer mehr beschäftigt und das dem Finanzamt mitteilt, muss keine weiteren Anmeldungen abgeben (§ 41a Abs. 1 Satz 4 EStG).
Pauschale Lohnsteuer nach § 40, § 40a Abs. 1, 2a, 3 und 7 und § 40b EStG sowie die pauschale Steuer nach § 37b EStG werden mit der Lohnsteuer-Anmeldung angemeldet und abgeführt (§ 37b Abs. 4, § 40 Abs. 4, § 40a Abs. 5, § 40b Abs. 5 EStG). Die einheitliche Pauschsteuer von 2 Prozent für Minijobs (§ 40a Abs. 2 EStG) geht dagegen an die Deutsche Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See (§ 40a Abs. 6 EStG).
Wird die Steuer nicht bis zum Fälligkeitstag entrichtet, entsteht für jeden angefangenen Monat ein Säumniszuschlag von 1 Prozent des auf 50 Euro abgerundeten Rückstands (§ 240 Abs. 1 AO).
Bei einer Säumnis bis zu drei Tagen wird kein Säumniszuschlag erhoben; das gilt nicht bei Zahlung durch Übergabe oder Übersendung von Zahlungsmitteln, etwa bar oder per Scheck (§ 240 Abs. 3 AO, § 224 Abs. 2 Nr. 1 AO).
Für eine verspätete Lohnsteuer-Anmeldung kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag festsetzen; er entfällt, wenn die Verspätung entschuldbar ist (§ 152 Abs. 1 AO).
Für monatliche, vierteljährliche und jährliche Lohnsteuer-Anmeldungen gibt es keinen Pflichtzuschlag und keinen festen Prozentsatz; das Finanzamt berücksichtigt Dauer und Häufigkeit der Verspätung und die Höhe der Steuer (§ 152 Abs. 3 Nr. 4 und Abs. 8 AO).
Ein Verspätungszuschlag ist auf volle Euro abzurunden und beträgt höchstens 25.000 Euro (§ 152 Abs. 10 AO).

Die API liefert diese Sätze im Feld regeln mit, damit Software und Agenten sie anzeigen können.

Als JSON und CSV

Jede Abfrage kommt als JSON. Den Verlauf seit 2015 gibt es mit format=csv auch als CSV-Datei, mit trennzeichen=semikolon passend für Excel mit deutschen Einstellungen. Mehr dazu unter Antworten und CSV.

Terminal

curl "https://api.quellenkontor.dev/v1/hr/lohnsteuer-anmeldung/verlauf?format=csv&trennzeichen=semikolon" \
  -H "Authorization: Bearer $QK_KEY" -o lohnsteuer-anmeldung.csv

Parameter

Parameter	Typ	Bedeutung
`datum`datum	datum	Stichtag im Format JJJJ-MM-TT. Ohne Angabe gilt der heutige Tag.
`bestandteil`text	text	Nur diesen Bestandteil liefern und zitieren, etwa für eine einzelne Frage (optional). Erlaubt sind die ids der Bestandteile.

Alle Felder der Antwort mit Typ, erlaubte Werte, Standards und Fehlerfälle stehen in der Referenz zu Lohnsteuer-Anmeldung.

Fragen zu diesem Datensatz

Wann muss ich die Lohnsteuer monatlich anmelden?

Wenn die abzuführende Lohnsteuer im Vorjahr mehr als 5.000 Euro betrug. Von mehr als 1.080 Euro bis 5.000 Euro meldest du vierteljährlich an, bis 1.080 Euro einmal im Jahr (§ 41a Abs. 2 Satz 2 EStG, seit 2017).

Bis wann ist die Lohnsteuer-Anmeldung abzugeben?

Spätestens am zehnten Tag nach Ablauf des Anmeldungszeitraums, für März also bis 10. April. Bis dahin ist auch die Lohnsteuer zu zahlen (§ 41a Abs. 1 EStG). Fällt der Tag auf ein Wochenende oder einen Feiertag, reicht der nächste Werktag (§ 108 Abs. 3 AO). Alle Termine eines Jahres zeigt der Lohnjahr-Kalender.

Gibt es eine Schonfrist für die Zahlung?

Ja, drei Tage: Bei einer Säumnis bis zu drei Tagen erhebt das Finanzamt keinen Säumniszuschlag. Das gilt nicht bei Zahlung bar oder per Scheck (§ 240 Abs. 3 AO). Die Abgabe der Anmeldung hat keine Schonfrist.

Wie hoch ist der Säumniszuschlag?

1 Prozent des auf 50 Euro abgerundeten Rückstands für jeden angefangenen Monat (§ 240 Abs. 1 AO).

Was gilt im ersten Jahr nach der Gründung?

Maßgeblich ist die Lohnsteuer des ersten vollen Kalendermonats nach der Eröffnung, hochgerechnet auf ein Jahr (§ 41a Abs. 2 Satz 4 EStG).

Wie oft wird der Datensatz aktualisiert?

Bei Gesetzesänderung. Jede Woche prüfen wir den Bestand gegen die amtlichen Quellen, jede Änderung steht im Änderungsprotokoll. Ab dem Tarif Pro meldet ein Webhook sie deinem Server.

Lohnsteuer-Anmeldung 2026: monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Lohnsteuer-Anmeldung 2026

Fristen 2026

Lohnsteuer-Anmeldung seit 2015

Regeln aus Gesetz und Verwaltungsvorschriften

Als JSON und CSV

Parameter

Fragen zu diesem Datensatz

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